拜登加税引发加密市场震荡,中国及其它国家炒币是否需要纳税?

原文标题:《拜登加税为何引发币价大跌 中国炒币是否需要纳税?》作者:谈叔美国加密货币税收情况4 月 22 日一则新闻引发美股与加密货币市场暴跌。美国总统拜登提议对于富人加税,将资本利得税最高提高到 39.6%,几乎相当于现有最高税率的 2 倍,这一提议使得标普 500 指数下跌了 0.7%,纳斯达克综指下跌了 0.6%,比特币等加密货币价格也随之大跌。对于美国纳税人来说,资本利得税是一项重要的税种,在获得投资收益时,就需要缴纳资本利得税。比如一个人通过投资,将 1000 美金变成了 10000 美金,那么其中的 9000 美金就属于资本利得,持有资产时间超过一年的,属于长期资本利得;反之,则属于短期资本利得,对于这部分需要纳税。而具体的资本利得税额,还与纳税人的实际收入相关,以持有时间超过一年的长期资本利得税为例:如果纳税人持有资产的时间不足一年的话,税率则更高,根据纳税人收入状况,税率为 0-37%。这次拜登加税,将把年收入 100 万美金以上的家庭税率提高到 39.6%,相比于原来最高的 20%,确实是几乎翻倍了。不过加税的方案仍然需要提交国会通过。来到加密货币领域,根据福布斯的研究,如果你持有加密货币小于 12 个月出售,将征收利润的 10%-37% 不等;如果持有加密货币大于 12 个月出售,将征收利润的 0%、15% 或 20%。拜登的提议本质是将这里面的 20% 提升为 39.6%。美国国税局早在 2019 年就要求个人纳税申报表中披露与加密货币有关的收益。在 4 月 13 日举行的参议院金融听证会上,美国参议员罗伯·波特曼表示正在制定一项立法提案,将明确定义加密货币的税收种类,以及交易者必须遵守的信息报告规则,表示因为加密货币美国每年损失的未缴税额高达 1 万亿美元。虽然法案尚未通过,也只有 54 万人会受到这一变更的影响,但加税主要是一种对于富人、投资者与加密货币行业的象征意义,即民主党未来会有更严厉的措施陆续释出。结合推特谣传耶伦要对加密货币利润额外征税 80% 的谣言,显示市场对于监管的一些恐慌。
其他国家的资本利得税情况日本。在日本,投资加密货币取得的收益被归类为「其他收入」,对于「其他收入」的资本利得税而言,税率有可能高达 55%,尽管 55% 只是理论上的最高税率,实际操作中未必会达到,但相比于投资股票的「一刀切」的 20% 税率,投资加密资产的利得税仍然非常高,这也造成了纳税人缺乏主动申报加密货币资产的动力。韩国。从 2022 年起,通过投资加密货币获得 250 万韩元(相当于 2260 美元)以上的收益的,对于这部分的资本利得需要缴纳 20% 的资本利得税。也就是说,如果一名韩国纳税人通过投资加密货币获得了 1000 万韩元的收益,那么需要缴纳(1000 万-250 万)*20%=150 万韩元的资本利得税。
中国的资本利得税情况对于中国来说,资本市场尚且是新生事物,因而不同于世界上大多数国家,中国没有资本利得税。一个人在股市上通过低买高卖无论赚了多少钱,对于赚取的利润都不必纳税,这也造成了中国 A 股交易异常活跃的特点。在中国,最接近于国外资本利得税的税,是房地产增值税。在过去二十年里,中国房地产价格飞速增长,因而当卖出房地产的时候,需要对于增值部分缴纳 5% 以上的增值税,如果是商用的房子,增值税则更高。由于中国人大多数的财富集中在房地产领域,就像美国人大多数的财富集中于股票领域一样,房地产收增值税是纳税人资产增值所需要缴纳的最大税种。此前吴说区块链作者火小律也指出,中国境内纳税,以人民币为单位。而虚拟货币多数以美元计价。假设要纳税,则必须将虚拟货币转换为对应的美元,再转换为人民币。这一过程中,既涉及了虚拟货币的定价问题,又涉及了变相与法币兑换的问题。而这 2 点都是 94 文明令禁止的。因此在当前政策背景下,纳税只是个假设性问题,真的申报了,头疼的可能是税务部门。美国的开国元勋本杰明·富兰克林曾经说过,在这个世界上,只有死亡和税收是无法避免的。因而在美国,税收已经是一件极其复杂的事,多数人需要聘用专业人士来完成。而作为一种调节贫富差距和增加社会福祉的手段,大多数社会都会对于税收这一手段加以利用。可以预见,中国的税收制度也将逐步完善,在资本利得方面,很有可能会像美国、日本或是韩国那样征税,不过由于加密货币的市场相比其他领域还不算大,因而可以想象,针对加密货币的利得税的出台,还需要很长的时间才有可能出现。

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